Catalogue Demos 2020

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102 2020 - - Renseignements et inscriptions : 09 88 66 10 00 /
Programme
Du résultat comptable au résultat scal
Principes de base conduisant à la détermination
et à l’imposition du résultat fiscal
Champ d’application et territorialité de l’impôt sur
les sociétés
Rattachement des opérations imposables à un
exercice
Règles de déductibilité
Détermination à partir du résultat comptable
Conséquences des nouvelles règles comptables
sur le résultat fiscal
Les réintégrations et les déductions
Les règles de non déductibilité de certaines
charges, provisions et amortissements
Impôts et taxes, frais généraux, jetons de
présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts
de compte courant, dons, mécénat, amendes et
pénalités
Les amortissements comptables et fiscaux
(dérogatoires)
Les provisions et charges à payer
Les provisions pour dépréciation d’actif, pour
pertes et charges
Les provisions réglementées
Les divergences entre comptabilité et scalité
Définition et règles d’évaluation fiscale des postes
comptables : immobilisations, stocks
Le portefeuille titres et les écarts de valeurs
liquidatives
Les opérations en devises étrangères et les écarts
de conversion
L’impact de l’option pour le régime mère-fille au
regard du régime de droit commun
La gestion des plus ou moins-values
Régime général
Régimes particuliers
La réserve spéciale des plus-values à long terme
La gestion scale des dé cits
Les amortissements réputés différés, leur
rajeunissement
Le report en avant des déficits
Le report en arrière
Les crédits déductibles de l’impôt
L’imputation des crédits d’impôt : recherche, etc.
La détermination de l’IS
Le régime de l’IS selon la structure juridique :
. calculer l’impôt au taux normal et au taux réduit
. acquitter l’impôt
. la liquidation de l’IS
S’ENTRAÎNER AU CALCUL DU RÉSULTAT FISCAL ET DE L’IS
CO06
1390 € HT
(repas offert)
2 Jours (14h)
À Paris :
10 au 11 févr.
26 au 27 mai
31 août au 1er sept.
19 au 20 nov.
Objectifs
Manier les techniques de résultat scal
• Déterminer le résultat scal et calculer
l’impôt • Repérer les opérations comptables à
retraiter scalement • Connaître les réformes
comptables et scales
Participants
Cette formation Fiscalité s’adresse aux
responsables et collaborateurs des services
comptables, fiscaux, financiers, chefs comptables,
chefs de groupe, comptables uniques
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun pré-requis
Votre parcours
Après : CO07
Ce stage fait partie du parcours JU60 page 99
Dates actualisées et programmation régionale disponibles sur
Programme
Présentation générale des imprimés de la
liasse scale CERFA
La déclaration des résultats, les tableaux
normalisés et les documents annexes
Les obligations associées à la liasse et à son
annexe
Les informations à communiquer
Les contrôles de cohérence
CAS PRATIQUE : présentation et commentaire des
di érents tableaux de la liasse scale
Les états de nature comptable : les
recommandations et recoupements
Le Bilan (2050 et 2051)
Le Compte de Résultat (2052 et 2053)
Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
Les provisions (2056)
L’état des échéances des créances et des dettes
(2057)
Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
EXERCICES: traitement des amortissements
dérogatoires - traitement des OPCM et des véhicules
de tourisme et lien avec la scalité
Les états de nature scale
Maîtriser l’état 2058 A de détermination du
résultat fiscal
La gestion fiscale des déficits et provisions non
déductibles (état 2058 B)
Le tableau d’affectation et renseignements divers
(2058 C)
La détermination, l’affectation et le suivi des plus
ou moins-values (2059 A et 2059 D)
Détermination de la VA (2059 E)
Composition du capital social et filiales et
participations (2059F et 2059 G)
E XERCICES : cas de sous capitalisation et traitement
des plus et moins values sur titres
C AS PRATIQUES : application de la scalité à partir des
comptes d’une société - cas pratique de la gestion des
dé cits (report en avant et en arrière)
La déclaration 2065 des résultats
Pourquoi, comment et quand la produire ?
Ses recoupements avec les tableaux de la liasse et
ses compléments
C AS PRATIQUE :traitement des divergences comptables
et scales à travers les tableaux de la liasse scale
REMPLIR LA LIASSE FISCALE ET SON ANNEXE : L’ETABLIR SANS
RISQUE D’ERREURS
CO07
1750 € HT
(repas offert)
3 Jours (21h)
À Paris :
20 au 22 janv.
23 au 25 mars
15 au 17 juin
12 au 14 oct.
9 au 11 déc.
Objectifs
Connaître les di érents imprimés de la
liasse scale pour satisfaire aux obligations
déclaratives et comprendre leurs di cultés •
Établir la liasse scale
Participants
Cette formation Fiscalité s’adresse aux
collaborateurs des services comptables, fiscaux
et financiers, chefs comptables, chefs de groupe
ayant de préférence suivi précédemment le stage
«S’entraîner au Calcul du Résultat Fiscal» (CO06),
comptables uniques
Les +
Cas concrets et mise en pratique
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun pré-requis
Votre parcours
Avant : CO06, JU09
Ce stage fait partie du parcours JU60 page 99
Dates actualisées et programmation régionale disponibles sur